Direktversicherung
Die Direktversicherung ist der Klassiker bei der betrieblichen Altersvorsorge: Viele Arbeitgeber und Arbeitnehmer haben diesen Durchführungsweg gewählt. Er eignet sich für alle Unternehmen und zeichnet sich u. a. durch einen geringen Verwaltungsaufwand aus.
- Senkung der Lohnnebenkosten durch Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen bei Entgeltumwandlung von bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG)
- Geringer Verwaltungsaufwand
- Freistellung von betriebsfremden Risiken, da sich die Ansprüche des Arbeitnehmers bzw. seiner Angehörigen unmittelbar gegen das Versicherungsunternehmen richten
- Bilanzneutrale Versorgungsleistungen und somit Stärkung der Liquidität Ihres Unternehmens
- Keine Beitragspflicht für die gesetzliche Insolvenzsicherung laut Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG)
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Leistungen der Zurich Direktversicherung
- Lebenslange garantierte Rentenleistungen
- Wahlmöglichkeit zwischen laufenden Rentenzahlungen oder einmaliger Kapitalleistung (30 Prozent im Rahmen der Teilkapitalisierung mit anschließender Restverrentung oder volle Kapitalleistung)
- Nutzung von Kapitalmarktchancen durch fondsgebundene Rentenvarianten (VarioInvest Rente oder Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben)
- Flexibler Rentenbeginn ab Vollendung des 62. Lebensjahres
- Hartz-IV-Sicherheit: Direktversicherung wird nicht als verwertbares und anrechnungsfähiges Vermögen angesehen
- Mitgabe der Direktversicherung mit Ausscheiden des Arbeitnehmers möglich
- Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos und der Hinterbliebenen möglich
- Keine Anrechnung der Rentenzahlung auf die staatliche Grundsicherung
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Was ist eine Direktversicherung
Bei einer Direktversicherung schließt der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer einen Versicherungsvertrag auf das Leben des Arbeitnehmers ab. Versicherte Person ist dabei der Arbeitnehmer.
Die Direktversicherung kann sowohl arbeitgeberfinanziert als auch arbeitnehmerfinanziert sein. Mischmodelle mit Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeteiligung sind ebenfalls möglich.
Rechtsbeziehungen und Abläufe
Besteuerung und Sozialversicherung
Beiträge in einer Direktversicherung sind bis zu 8 Prozent p. a. der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung steuerabgabenfrei und bis zu 4 Prozent sozialabgabenfrei.
Erst die zur Auszahlung kommenden Leistungen sind in voller Höhe zu versteuern - dann aber in der Regel mit einem geringeren Steuersatz als im aktiven Berufsleben. Pflichtversicherte und freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung Versicherte müssen aus diesen Leistungen zusätzlich Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.
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Beispielrechnung
Unser Beispiel zeigt: Der Jahresbeitrag von 1.200 EUR kostet einen Arbeitnehmer durch die Ersparnis bei der Steuer- und Sozialversicherung effektiv nur 660 EUR! Bei einem Jahresbeitrag von 2.500 EUR sind es sogar nur 1.375 EUR. Insgesamt sind mit der Direktversicherung bis zu 55 Prozent staatliche Förderung möglich.
Aufwandsberechnung
Arbeitnehmer A:
Beitragshöhe:
1.200 EUR
Arbeitnehmer B:
Beitragshöhe:
2.500 EURjährlicher Umwandlungsbetrag 1.200 EUR 2.500 EUR Steuer- und Sozialversicherungsersparnis (z. B. 45 %) 540 EUR 1.125 EUR jährlicher Nettoaufwand für die Direktversicherung 660 EUR 1.375 EUR Änderungen vorbehalten. Die Produktbeschreibungen ersetzen nicht die Versicherungsbedingungen.
Erst die zur Auszahlung kommenden Leistungen sind in voller Höhe zu versteuern - dann aber in der Regel mit einem geringeren Steuersatz als im aktiven Berufsleben. Pflichtversicherte und freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung Versicherte müssen aus diesen Leistungen zusätzlich Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.
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ProduktangebotFür die Gestaltung der Direktversicherung stehen Ihnen und Ihren Mitarbeitern unsere fondsgebundenen und klassischen Rentenversicherungen sowie die Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung zur Verfügung.
Fondsgebundene Direktversicherungen
Möchten Ihre Mitarbeiter mit ihrer Rentenversicherung an der Wertentwicklung der Kapitalmärkte partizipieren und vielleicht sogar selbst bei der Fondswahl mitreden? Dann ist die Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben die richtige Wahl. Mit diesem Produkt hat Ihr Mitarbeiter Chance und Sicherheit zugleich, durch die flexible Wahl von Fondsanlagen und Kapitalschutz.
Mehr zu Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben
Oder haben Ihre Mitarbeiter keine Zeit, die Investmentmärkte im Blick zu behalten, möchten aber trotzdem die Sicherheit einer Rentenversicherung mit Partizipation an den Kapitalmärkten nutzen? Dann ist die VarioInvest Rente die richtige Variante. Das VarioInvest-Portfolio wird börsentauglich geprüft und bei Bedarf angepasst. Die Lock-In-Optionen ermöglichen die Sicherheit von Erträgen in den Ansparphasen.
Altersvorsorge und Berufsunfähigkeit absichern
Neben der klassischen Altersvorsorge können Ihre Mitarbeiter auch das Risiko der Berufsunfähigkeit absichern.
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