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Unterstützungskasse

Ansparen ohne Grenzen

Die rückgedeckte Unterstützungskasse ist eine überbetriebliche Versorgungseinrichtung und übernimmt für Sie die Verwaltung und Abwicklung der betrieblichen Altersvorsorge. Der Durchführungsweg ist besonders für Bezieher höherer Einkommen interessant.

Senkung der Lohnnebenkosten durch Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen bei Entgeltumwandlung bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung
Beiträge zur Unterstützungskasse sind unbegrenzt lohnsteuerfrei
Minimierung des eigenen Verwaltungsaufwands

Verlagerung der zugesagten Versorgungsverpflichtungen auf die Zurich Deutscher Herold überbetriebliche Unterstützungskasse e. V.
Bilanzneutrale Versorgungsleistungen und somit Stärkung der Liquidität Ihres Unternehmens

Leistungen der Unterstützungskasse

Vorsorgeleistung wahlweise als Kapitalauszahlung oder Rentenzahlung
Nutzung von Kapitalmarktchancen durch fondsgebundene Kapitalvariante inklusive Garantieleistungen
Jährliche Wertbestätigung über den aktuellen Stand der Höhe der Versorgung
Flexibler Rentenbeginn ab Vollendung des 62. Lebensjahres
Zusätzliche Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos und der Hinterbliebenen möglich

Grundlagen der Unterstützungskasse

Was ist eine Unterstützungskasse?

Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung in der Rechtsform eines eingetragenen Vereins. Der Zweck des Vereins besteht darin, den angeschlossenen Mitgliedern (Trägerunternehmen) Versorgungsleistungen zu gewähren.

Der Verein als soziale Einrichtung gewährt den Arbeitnehmern keinen eigenen Rechtsanspruch auf die zugesagten Versorgungsleistungen. Gleichwohl hat der Arbeitnehmer einen unmittelbaren Leistungsanspruch gegenüber dem Arbeitgeber. Um die Leistungen gewähren zu können, schließt die Unterstützungskasse eine Rückdeckungsversicherung bei der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG ab. Die Unterstützungskasse unterliegt nicht der Versicherungsaufsicht und ist daher in der Anlage ihres Vermögens frei.

Die Unterstützungskasse kann sowohl arbeitnehmerfinanziert als auch arbeitgeberfinanziert sein. Auch Mischmodelle sind möglich. In allen Fällen führt der Arbeitgeber die Beiträge an die Unterstützungskasse ab. Der Arbeitnehmer ist bei Insolvenz des Arbeitgebers über den Pensions-Sicherungs-Verein auf Gegenseitigkeit (PSVaG) geschützt.

Das sollten Sie beachten

Kündigt der Arbeitnehmer, kann er die Unterstützungskassenversorgung unverändert fortführen, sofern der neue Arbeitgeber Mitglied der Unterstützungskasse wird. In der Regel wird die Zusage aber bei dem alten Arbeitgeber verbleiben. Der Versorgungsberechtigte hat dann diesem gegenüber weiterhin einen Anspruch auf Erfüllung der Zusage.

Eine private Fortführung der Altersvorsorge durch den Arbeitnehmer mit Eigenbeiträgen, wie zum Beispiel bei der Direktversicherung, ist normalerweise nicht möglich.

Besteuerung und Sozialversicherung

Die Beiträge zugunsten einer Unterstützungskassenversorgung sind in unbegrenzter Höhe steuerfrei, da diese nicht dem Zuflussprinzip unterliegen. Sozialversicherungsfreiheit besteht für diese Beiträge bis zu einer Höhe von 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung, bei arbeitgeberfinanzierten Beiträgen sind diese unbegrenzt sozialversicherungsfrei.

Erst die zur Auszahlung kommenden Leistungen sind in voller Höhe zu versteuern - dann aber in der Regel mit einem geringeren Steuersatz als im aktiven Berufsleben. Pflichtversicherte und freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung Versicherte müssen aus diesen Leistungen zusätzlich Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.

Rechtsbeziehungen und Abläufe

Beispielrechnung

Das Beispiel zeigt: Ihr Jahresbeitrag von 1.200 EUR kostet Sie durch die Ersparnis bei der Steuer- und Sozialversicherung effektiv nur 660 EUR. Bei einem Jahresbeitrag von 2.500 EUR sind es nur 1.375 EUR.

Aufwandsberechnung	Arbeitnehmer A: Beitragshöhe: 1.200 EUR	Arbeitnehmer B: Beitragshöhe: 2.500 EUR
jährlicher Umwandlungsbetrag	1.200 EUR	2.500 EUR
abzügl. Steuer- und Sozialversicherungsersparnis (bspw. 45 %)	540 EUR	1.125 EUR
jährlicher Nettoaufwand für die Unterstützungskasse	660 EUR	1.375 EUR
Änderungen vorbehalten. Die Produktbeschreibungen ersetzen nicht die Versicherungsbedingungen.

Produktangebot

Für die Gestaltung der Unterstützungskassenversorgung stehen Ihren Arbeitnehmern die nachstehenden Versorgungskonzepte zur Verfügung:

Standardleistungspläne oder flexible Leistungspläne als

Rentenzusage
Kapitalzusage
mit oder ohne Berufsunfähigkeitsabsicherung

Egal für welches Versorgungskonzept sich Ihre Arbeitnehmer entscheiden – wir haben immer die richtige Rückdeckungsvariante. Diese muss einfach nach den jeweiligen Präferenzen ausgewählt werden.

Wenn Ihren Angestellten Sicherheitsaspekte bei der Altersvorsorge besonders wichtig sind, empfehlen wir Ihnen Renteclassic select.

Möchten Ihre Mitarbeiter mit ihrer Rentenversicherung an der Wertentwicklung der Kapitalmärkte partizipieren und vielleicht sogar selbst bei der Fondswahl mitreden? Dann ist die Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben die richtige Wahl. Mit diesem Produkt hat Ihr Mitarbeiter Chance und Sicherheit zugleich, durch die flexible Wahl von Fondsanlagen und Kapitalschutz.

Faktenblatt Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben

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VarioInvest in der betrieblichen Altersversorgung

Zusatzversicherung

Mit unserer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) kann neben der klassischen Altersvorsorge auch das Risiko der Berufsunfähigkeit abgesichert werden.

Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ)

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