Unterstützungskasse

Immer das passende Versorgungskonzept.

Arbeitgeberfinanzierte Unterstützungskasse

Versorgungslücken effizient schließen

Gerade bei Besserverdienenden kommt es oft vor, dass im Alter große Versorgungslücken entstehen. Die arbeitgeberfinanzierte Versorgung im Rahmen einer rückgedeckten Unterstützungskasse bietet insbesondere Fach- und Führungskräften die Möglichkeit, diese steuerbegünstigt zu schließen. So stärken Sie nicht nur die Bindung leitender Angestellter an das Unternehmen, sondern bieten ihnen darüber hinaus auch maximale Versorgungseffizienz. Das bringt viele Vorteile – auch für Arbeitgeber.

  • Senkung der Lohnnebenkosten durch Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen bei Entgeltumwandlung bis vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung
  • Beiträge zur Unterstützungskasse sind unbegrenzt lohnsteuerfrei
  • Minimierung des eigenen Verwaltungsaufwands
  • Verlagerung der zugesagten Versorgungsverpflichtungen auf die Zurich Deutscher Herold überbetriebliche Unterstützungskasse e. V.
  • Bilanzneutrale Versorgungsleistungen und somit Stärkung der Liquidität Ihres Unternehmens

Leistungen der Zurich Unterstützungskasse

  • Vorsorgeleistung wahlweise als Kapitalauszahlung oder Rentenzahlung
  • Nutzung von Kapitalmarktchancen durch fondsgebundene Kapitalvariante inklusive Garantieleistungen
  • Jährliche Wertbestätigung über den aktuellen Stand der Höhe der Versorgung
  • Flexibler Rentenbeginn ab Vollendung des 62. Lebensjahres
  • Zusätzliche Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos und der Hinterbliebenen möglich

Grundlagen der Unterstützungskasse

Was ist eine Unterstützungskasse?

Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung in der Rechtsform eines eingetragenen Vereins. Der Zweck des Vereins besteht darin, den angeschlossenen Mitgliedern (Trägerunternehmen) Versorgungsleistungen zu gewähren.

Der Verein als soziale Einrichtung gewährt den Arbeitnehmern keinen eigenen Rechtsanspruch auf die zugesagten Versorgungsleistungen. Gleichwohl hat der Arbeitnehmer einen unmittelbaren Leistungsanspruch gegenüber dem Arbeitgeber. Um die Leistungen gewähren zu können, schließt die Unterstützungskasse eine Rückdeckungsversicherung bei der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG ab. Die Unterstützungskasse unterliegt nicht der Versicherungsaufsicht und ist daher in der Anlage ihres Vermögens frei.

Die Unterstützungskasse kann sowohl arbeitnehmerfinanziert als auch arbeitgeberfinanziert sein. Auch Mischmodelle sind möglich. In allen Fällen führt der Arbeitgeber die Beiträge an die Unterstützungskasse ab. Der Arbeitnehmer ist bei Insolvenz des Arbeitgebers über den Pensions-Sicherungs-Verein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (PSVaG) geschützt.

Das sollten Sie beachten

Kündigt der Arbeitnehmer, kann er die Unterstützungskassenversorgung unverändert fortführen, sofern der neue Arbeitgeber Mitglied der Unterstützungskasse wird. In der Regel wird die Zusage aber bei dem alten Arbeitgeber verbleiben. Der Versorgungsberechtigte hat dann diesem gegenüber weiterhin einen Anspruch auf Erfüllung der Zusage.

Eine private Fortführung der Altersvorsorge durch den Arbeitnehmer mit Eigenbeiträgen, wie zum Beispiel bei der Direktversicherung, ist normalerweise nicht möglich.

Besteuerung und Sozialversicherung

Die Beiträge zugunsten einer Unterstützungskassenversorgung sind in unbegrenzter Höhe steuerfrei, da diese nicht dem Zuflussprinzip unterliegen. Sozialversicherungsfreiheit besteht für diese Beiträge bis zu einer Höhe von vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung, bei arbeitgeberfinanzierten Beiträgen sind diese unbegrenzt sozialversicherungsfrei.

Die Leistungen unterliegen als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit der nachgelagerten Besteuerung sowie der Krankenversicherungspflicht der Rentner (KVdR).

Rechtsbeziehungen und Abläufe

unterstützungskasse

Beispielrechnung

Das Beispiel zeigt: Ihr Jahresbeitrag von 1.200 EUR kostet Sie durch die Ersparnis bei der Steuer- und Sozialversicherung effektiv nur 660 EUR. Bei einem Jahresbeitrag von 2.500 EUR sind es nur 1.375 EUR.

Aufwandsberechnung Arbeitnehmer A:
Beitragshöhe:
1.200 EUR
Arbeitnehmer B:
Beitragshöhe:
2.500 EUR
jährlicher Umwandlungsbetrag 1.200 EUR 2.500 EUR
abzügl. Steuer- und Sozialversicherungsersparnis (bspw. 45 %) 540 EUR 1.125 EUR
jährlicher Nettoaufwand für die Unterstützungskasse 660 EUR 1.375 EUR
Änderungen vorbehalten. Die Produktbeschreibungen ersetzen nicht die Versicherungsbedingungen.

Produktangebot

Für die Gestaltung der Unterstützungskassenversorgung stehen Ihnen die nachstehenden Versorgungskonzepte zur Verfügung:

Standardleistungspläne oder flexible Leistungspläne

  • als Rentenzusage
  • als Kapitalzusage
  • mit oder ohne Berufsunfähigkeitsabsicherung

Egal, für welches Versorgungskonzept Sie sich entscheiden – wir haben für Sie immer die richtige Rückdeckungsvariante. Wählen Sie einfach die geeignete Rückdeckungsversicherung nach Ihren Präferenzen.

Wenn Ihnen Sicherheitsaspekte bei der Altersvorsorge Ihrer Mitarbeiter besonders wichtig sind, empfehlen wir Ihnen Renteclassic select.

Möchten Ihre Mitarbeiter mit ihrer Rentenversicherung an der Wertentwicklung der Kapitalmärkte partizipieren und vielleicht sogar selbst bei der Fondswahl mitreden? Dann ist die Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben die richtige Wahl. Mit diesem Produkt hat Ihr Mitarbeiter Chance und Sicherheit zugleich, durch die flexible Wahl von Fondsanlagen und Kapitalschutz.

Faktenblatt Vorsorgeinvest mit Garantieguthaben

Oder haben Ihre Mitarbeiter keine Zeit, die Investmentmärkte im Blick zu behalten, möchten aber trotzdem die Sicherheit einer Rentenversicherung mit Partizipation an den Kapitalmärkten nutzen? Dann ist die VarioInvest Rente die richtige Variante. Das VarioInvest-Portfolio wird börsentauglich geprüft und bei Bedarf angepasst. Die Lock-In-Optionen ermöglichen die Sicherheit von Erträgen in den Ansparphasen.

VarioInvest in der betrieblichen Altersversorgung 

Zusatzversicherung

Mit unserer Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ) kann neben der klassischen Altersvorsorge auch das Risiko der Berufsunfähigkeit abgesichert werden.

Mehr zur Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ)

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Bitte beachten Sie, dass Versicherungsbedingungen und Verbraucherinformationen für Neuverträge gelten. Maßgeblich für Ihren bestehenden Vertrag sind die Ihnen mit der Police bzw. vor Vertragsabschluss ausgehändigten Unterlagen.

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