Abgeltungsteuer

Mit der seit 1. Januar 2009 in Kraft getretenen Abgeltungsteuer hat sich vieles geändert. Die gute Nachricht: Mit den richtigen Kapitalanlagen können Sie sich auch in Zukunft über steueroptimierte Renditen freuen.

Eckpunkte der Abgeltungsteuer

• 25 % Abgeltungsteuer (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) auf private Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden) und Veräußerungsgewinne (Kursgewinne)
• Wegfall des Halbeinkünfteverfahrens für Dividenden und Veräußerungsgewinne bei Einkünften aus Privatvermögen (d. h., nur die Hälfte der Erträge wird mit dem individuellen Steuersatz versteuert)
• Abschaffung der einjährigen Spekulationsfrist für die Besteuerung privater Veräußerungsgewinne (d. h., Kursgewinne nach mehr als einem Jahr Haltedauer sind nicht mehr steuerfrei)
• Limitierung der Möglichkeiten zur Verlustanrechnung (z. B. Aktienkursverluste können nur noch mit Aktiengewinnen und nicht mehr mit Spekulationsgewinnen verrechnet werden)
• Sparer-Freibetrag und Werbungskostenpauschale werden in einem Sparer-Pauschbetrag (801 Euro Ledige/1.602 Euro zusammen veranlagte Ehegatten) zusammengelegt, ein Werbungskostenabzug darüber hinaus ist nicht mehr möglich
• Die Abgeltungsteuer gilt unter bestimmten Voraussetzungen nicht für kapitalbildende Versicherungen, d. h., die Steuervorteile bleiben erhalten
• Riester-Renten, Basisrenten sowie Produkte der betrieblichen Altersversorgung sind von der Abgeltungsteuer nicht betroffen

Besteuerung der Anlageklassen – gestern und heute

Besonders fondsgebundene Rentenversicherungen sind vorteilhaft, da sie die Ertragschancen der Kapitalmärkte mit dem Steuerprivileg und den Garantien der Versicherung kombinieren.

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