Der Klassiker bei der betrieblichen Altersvorsorge ist die Direktversicherung. Viele Arbeitgeber und Arbeitnehmer haben diesen Durchführungsweg gewählt. Die Direktversicherung eignet sich für alle Unternehmen und zeichnet sich durch einen geringen Verwaltungsaufwand aus.
- Senkung der Lohnnebenkosten durch Einsparung von Sozialversicherungsbeiträgen bei Entgeltumwandlung von bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG)
- geringer Verwaltungsaufwand
- Freistellung von betriebsfremden Risiken, da sich die Ansprüche des Arbeitnehmers bzw. seiner Angehörigen unmittelbar gegen das Versicherungsunternehmen richten
- bilanzneutrale Versorgungsleistungen und somit Stärkung der Liquidität Ihres Unternehmens
- keine Beitragspflicht für die gesetzliche Insolvenzsicherung laut Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG)
Was ist eine Direktversicherung?
Bei einer Direktversicherung schließt der Arbeitgeber als Versicherungsnehmer einen Versicherungsvertrag auf das Leben des Arbeitnehmers ab. Versicherte Person ist dabei der Arbeitnehmer.
Die Direktversicherung kann sowohl arbeitgeberfinanziert als auch arbeitnehmerfinanziert sein. Mischmodelle mit Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeteiligung sind ebenfalls möglich.
Besteuerung und Sozialversicherung
Beiträge in eine Direktversicherung sind bis zu 4 % p. a. der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der allgemeinen Rentenversicherung steuer- und sozialabgabenfrei. Der steuerfreie Betrag kann grundsätzlich um weitere 1.800 Euro p. a. erhöht werden. Dieser Betrag ist jedoch von Beginn an sozialabgabenpflichtig.
Leistungen aus einer Direktversicherung unterliegen der vollen nachgelagerten Besteuerung als sonstige Einkünfte sowie der Krankenversicherungspflicht der Rentner (KvdR).
- lebenslange garantierte Rentenleistungen
- Wahlmöglichkeit zwischen laufenden Rentenzahlungen oder einmaliger Kapitalleistung (30 % im Rahmen der Teilkapitalisierung mit anschließender Restverrentung oder volle Kapitalleistung)
- Nutzung von Kapitalmarktchancen durch fondsgebundene Rentenvarianten (bAV Direktgarant Premium, Vorsorgeinvest oder bAV Direktgarant)
- flexibler Rentenbeginn ab dem 60. Lebensjahr
- Hartz IV-Sicherheit: Direktversicherung wird nicht als verwertbares und anrechnungsfähiges Vermögen angesehen
- Mitnahme bei Arbeitgeberwechsel möglich
- Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos und der Hinterbliebenen möglich
- individuelle Bestimmung der Höhe der Sicherheit in Form von Garantieleistungen (bAV Direktgarant Premium, Vorsorgeinvest oder bAV Direktgarant)
- hohe Garantierente zum geplanten Rentenbeginn durch Maximalgarantie (Vorsorgeinvest)
- Beitragsgarantie zum Rentenbeginn ab dem ersten gezahlten Beitrag (bAV Direktgarant Premium und bAV Direktgarant)
Bis zu 47 % staatliche Förderung und mehr
| Aufwandsberechnung |
Arbeitnehmer A:
Beitragshöhe:
1.200 EUR |
Arbeitnehmer B:
Beitragshöhe:
4 % der BBG West |
| jährlicher Umwandlungsbetrag |
1.200 EUR |
2.640 EUR |
| abzügl. Steuerersparnis (inklusive Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer) |
- 322 EUR |
- 699 EUR |
| abzügl. Sozialversicherungs- ersparnis * |
- 246 EUR |
- 541 EUR |
| jährlicher Nettoaufwand für die Direktversicherung |
632 EUR |
1.400 EUR |
| * Berechnungsgrundlage: Arbeitnehmer, ledig, Steuerklasse I, keine Kinder, Bruttoeinkommen 30.000 EUR p. a., Beitragssatz zur Krankenversicherung 14 % |
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Das Beispiel zeigt: Der Jahresbeitrag von 1.200 Euro kostet einen Arbeitnehmer durch die Ersparnis bei der Steuer- und Sozialversicherung effektiv nur 632 Euro! Bei einem Jahresbeitrag von 2.640 Euro sind es nur 1.400 Euro.
Für die Gestaltung der Direktversicherung stehen Ihnen und Ihren Mitarbeitern unsere klassische Rentenversicherung, unsere fondsgebundenen Varianten oder die Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung zur Verfügung.
Direktversicherung als klassische Rentenversicherung
Wenn Ihren Angestellten Sicherheitsaspekte bei der Altersvorsorge besonders wichtig sind, empfehlen wir Ihnen
» Renteclassic
Fondsgebundene Direktversicherungen
Möchten Ihre Mitarbeiter an den Kurssteigerungen der Kapitalmärkte partizipieren? Oder wollen diese die gewünschte Sicherheit in Form von diversen Garantieleistungen individuell bestimmen?
» Vorsorgeinvest / bAV Direktgarant
» bAV Direktgarant Premium
Altersvorsorge und Berufsunfähigkeit absichern
Neben der klassischen Altersvorsorge können Ihre Mitarbeiter auch das Risiko der Berufsunfähigkeit absichern:
» BerufsunfähigkeitsVorsorge (SBU)
» Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung (BUZ)
Alle Informationen zum Ausdrucken (3 Seiten)
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